Änderungen der Unternehmensstrukturen erfordern auch Änderungen in Reporting und Planung. Bei Festo wurde aus diesem Anlass auch die dedizierte Darstellung von zusätzlichen strategischen Projekten in der Mittelfristplanung und der Budgetierung ermöglicht. Der Projekterfolg battle dabei einer ganzen Reihe von Maßnahmen zu verdanken.
Ausgangssituation: Neue Enterprise-Unit-Struktur in Konzernplanung abbilden
Durch die Einführung einer neuen, für die Unternehmenssteuerung maßgeblichen Enterprise-Unit-Struktur, wurden bei Festo das Steuerungsmodell sowie das Administration-Reporting vollständig überarbeitet. Die im Berichtswesen neu implementierte Revenue-Middle- sowie Marktergebnisrechnung bilden somit auch die Grundlage für die zukünftige Konzernplanung. Deren Konzeption und Implementierung skizzierte Andreas Kramer, Leiter Group Tasks & BWL Strategies bei Festo AG & Co KG, in seinem Vortrag auf der 17. Planungsfachkonferenz.
Darauf aufbauend waren die vollständige Integration der langfristig angelegten strategischen Finanzplanung mit den mittel- bis kurzfristig orientierten Planungsinstrumenten – Mittelfrist-Rahmenplanung (MRP) und Budgetplanung – ebenso zentrale Anforderungen an die neue Planungslösung wie die enge Verzahnung der Vertriebs- und Produktionsplanung. Darüber hinaus standen die Kombination eines Prime-down-orientierten Zielsetzungsprozesses mit dessen Backside-up durchgeführter Validierung ebenso im Fokus der Fachkonzeption wie auch die deutliche Vereinfachung, Verkürzung und Flexibilisierung des jährlichen Planungsprozesses. Außerdem sollte die zu definierende Planungslösung nicht nur den Anforderungen des stabilen Kerngeschäfts, sondern auch des volatilen Projektgeschäfts genügen.
Lösung: Treiberbasierte, simulationsfähige Planungslösung auf Foundation von SAP-BPC
Unter Berücksichtigung der geänderten Rahmenbedingungen wurde ein modernes Planungskonzept definiert, das eine versatile, treiberbasierte Mittelfrist- & Budgetplanung des Konzerns vorsieht und dabei die dedizierte Planung von zusätzlichen strategischen Maßnahmen und Projekten ermöglicht.
Foundation des Planungskonzeptes ist somit eine treiberbasierte und simulationsfähige Planung von
- Umsätzen,
- Produktionskosten,
- Personalkosten und
- Overheadkosten.
Darüber hinaus wurden die direkte Planung von Investitionen, Projekten & Maßnahmen sowie eine vereinfachte Planung der internen Leistungsbeziehungen und relevanten Parametern für die Konzernkonsolidierung berücksichtigt. Herzstück der neuen Planungslösung ist die Überführung der auf Ebene von technischen Revenue-Centern ermittelten Planwerte in eine multidimensional auswertbare Marktergebnisrechnung.
Für die Umsetzung des Planungskonzeptes wurde in einem verkürzten Softwareauswahlverfahren SAP-BPC als Softwarelösung ausgewählt. Ein effizientes Projektmanagement und die Etablierung von System- & Integrationstests durch den Fachbereich sorgten für eine zuverlässige und qualitativ hochwertige Umsetzung der Anforderungen. Da die Anwenderkenntnisse der Fachbereiche den Erfolg und somit Mehrwert jeder Planungslösung maßgebend beeinflussen, rundeten umfassende Change- und Schulungsmaßnahmen das Projekt ab.
Insgesamt ermöglicht die neue Vorgehensweise das treiberbasierte ‒ und somit dynamische ‒ Erstellen von in sich konsistenten Mittelfrist- & Budgetplanungen unter gleichzeitiger Berücksichtigung von Maßnahmen-Effekten für technische Revenue-Middle und somit der Authorized- und Administration-Struktur des Konzerns.
Der Referent
Andreas Kramer arbeitet seit 2013 für die Festo AG & Co. KG und ist dort für betriebswirtschaftliche Methoden, Gruppenprojekte und die operative Konzernplanung des Unternehmens verantwortlich. In dieser Funktion battle er in den letzten zwei Jahren insbesondere für die Einführung einer strategischen Langfristplanung sowie für die Entwicklung und den globalen Roll-out einer SAP BPC-basierten Planungslösung für die Mittelfrist- und Budgetplanung der Unternehmensgruppe zuständig.
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